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深陷债务泥沼、持续经营存疑 *ST美谷拉响退市警报

  本报记者 李万晨曦

  3月21日,因业绩连续亏损、深陷债务泥潭以及诉讼缠身,*ST美谷(***)发布公司股票可能被终止上市的公告。

  持续性经营存疑

深陷债务泥沼、持续经营存疑 *ST美谷拉响退市警报
图片来源网络,侵删)

  已拉响退市警报

  此前,由于*ST美谷2022年度经审计的期末净资产为负值,且财务会计报告被会计师事务所出具无法表示意见类型的审计报告,根据相关规定,公司股票交易已于2023年5月5日起被深交所实施退市风险警示。

  值得注意的是,2022年度审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性。根据深交所现有规定,若公司2023年度经审计的期末净资产为负值或者追溯重述后2023年度期末净资产为负值,或2023年度的财务会计报告被出具保留意见、无法表示意见或者否定意见的审计报告,*ST美谷股票将在2023年年度报告披露后,因触及财务类退市指标而终止上市交易。

深陷债务泥沼、持续经营存疑 *ST美谷拉响退市警报
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  *ST美谷表示,公司《2022年审计报告》所涉“形成无法表示意见的基础”中,关于与持续经营相关的重大不确定性,该影响能否消除,仍存在不确定性,公司2023年财务会计报告能否不被出具保留意见、无法表示意见或者否定意见的审计报告,仍存在不确定性,故公司股票存在被深交所终止上市交易的风险。

  艾文智略首席投资官曹辙在接受《证券日报》记者***访时表示,对于*ST美谷来说,今年会计师的意见尤为重要,如果会计师出具了相关负面的意见,那么公司就有可能直接进入退市程序。

  中关村物联网产业联盟副秘书长、专精特新企业高质量发展促进工程执行主任袁帅认为,*ST美谷从昔日机构追捧的明星股沦落到退市边缘并非偶然,背后是多种因素共同作用的结果。

深陷债务泥沼、持续经营存疑 *ST美谷拉响退市警报
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  2020年6月份,中国奥园控股子公司奥园科星收购京汉股份29.34%的股权,成为控股股东。同年11月份,京汉股份更名为“奥园美谷”。奥园科星为奥园美谷制定了新的发展战略:发展绿纤新材料,进军美丽健康产业。2021年,*ST美谷开始收购医美资产,左手***医美,右手剥离地产业务。2020年11月份至2021年5月份,凭借医美风口,*ST美谷股价涨幅超6倍,一度超过29元/股。

  飙涨的股价,对应的却是低迷的业绩。2020年至2022年,公司持续亏损,根据2023年业绩预告,*ST美谷预计2023年亏损3.3亿元至4.7亿元,这已是*ST美谷连续第四年亏损。

  “*ST美谷业绩与股价严重脱节。虽然公司曾凭借医美风口实现股价飙升,但公司的实际业绩并不足以支撑高股价。连续亏损表明公司经营存在问题,而股价的虚高则可能是市场炒作的结果。当市场回归理性,股价自然会受到业绩的拖累。”袁帅表示。

  担保债务豁免

  能否化解退市危机?

  债务危机也是导致*ST美谷面临退市风险的重要原因。

  *ST美谷股票此前被“披星戴帽”,便与其和信达资管的债务***有关。2020年,信达资管分批收购了债权人对*ST美谷原子公司的11项债权,*ST美谷则对债权进行担保。此后,由于该子公司债务陆续违约,信达资管在2022年4月份对*ST美谷提起多项诉讼。根据年报数据,2022年三季度末*ST美谷的净资产尚为13.29亿元,到了2022年末其净资产迅速缩水为亏损1.61亿元。2022年,*ST美谷就为此计提预计负债14.77亿元。

  正当*ST美谷对于债务危机一筹莫展之际,2023年12月25日,*ST美谷发布公告称,信达资管解除和豁免*ST美谷对京汉置业集团等子公司的债权的担保等责任,对应金额为7.28亿元本金及全部利息等,豁免后,仅对剩余7户债权项下8.19亿元本金范围内的担保保持追索权,且承诺2024年内不会申请执行*ST美谷及其名下的资产。

  此前,深交所对上述担保债务豁免一事提出诸多关注。而在最新诉讼进展方面,3月7日,*ST美谷发布公告透露,经过协商,信达资管已同意只追索公司对剩余7项债权项下的本金约8.19亿元范围内的担保责任,并豁免了其他相关债权权益的担保责任。

  曹辙表示,若上述7.28亿元担保债务被豁免的承诺最终兑现,则*ST美谷2023年净资产将由负转正。不过公司能否“保壳”成功,还是以其今年4月26日披露的2023年年报中经审计的财务数据和年报审计报告为准。

  此外,*ST美谷还因涉嫌信披违规,被***立案调查。目前,相关事项尚在立案调查中。

  对于如何应对有可能退市的风险,债务解决进度等问题,*ST美谷内部人士对《证券日报》记者表示:“目前公司生产经营正常,相关事项均在积极推进过程中,以披露的情况为准。”